Glossaire
Les 31 termes clés du cours. Tapez dans le champ pour filtrer ; chaque terme renvoie au module où il est expliqué.
- Abattement
- Réduction appliquée à une base imposable avant le calcul de l'impôt. M17
- Actualisation
- Conversion d'un flux futur en sa valeur d'aujourd'hui. M1
- Arbitrage
- Transfert entre supports au sein d'une même enveloppe ; ne déclenche pas d'impôt en AV, PEA ou PER. M12
- CAGR
- Taux de croissance annuel composé ; la seule mesure honnête d'une performance sur plusieurs années. M1
- Capitalisant (ETF)
- Réinvestit automatiquement les dividendes au lieu de les verser. M19
- CRD
- Capital restant dû sur un prêt. M4
- DIC / DICI
- Document d'informations clés, obligatoire pour tout produit financier distribué en Europe. M27
- Drawdown
- Perte maximale depuis le plus haut. M10
- Duration modifiée
- Sensibilité du prix d'une obligation à une variation de 1 point des taux. M8
- Effet cliquet
- Les intérêts du fonds euros sont définitivement acquis chaque année. M17
- Enveloppe
- Contenant fiscal (PEA, AV, PER, CTO), distinct des actifs qu'il contient. M19
- Fait générateur
- Événement qui déclenche l'impôt (vente, rachat, retrait). M15
- FCPE
- Fonds commun de placement d'entreprise, support de l'épargne salariale. M19
- IFI
- Impôt sur la fortune immobilière, dû au-delà de 1,3 M€ de patrimoine immobilier net. M15
- LMNP
- Loueur en meublé non professionnel ; permet d'amortir le bien au régime réel. M20
- Nue-propriété
- Propriété sans le droit d'utiliser le bien ni d'en percevoir les revenus ; devient pleine propriété au décès de l'usufruitier. M24
- PASS
- Plafond annuel de la Sécurité sociale : 48 060 € en 2026. M18
- PFU
- Prélèvement forfaitaire unique (« flat tax ») : 31,4 % en 2026 (30 % pour l'assurance-vie). M15
- Prélèvements sociaux
- CSG + CRDS + prélèvement de solidarité : 18,6 % ou 17,2 % selon le placement depuis 2026. M15
- Quotient familial
- Division du revenu par le nombre de parts avant d'appliquer le barème. M14
- RFR
- Revenu fiscal de référence, indiqué sur l'avis d'imposition ; il conditionne l'accès au LEP et à divers dispositifs. M3
- Sharpe (ratio de)
- Rendement au-delà du taux sans risque, par unité de volatilité. M10
- TAEG
- Taux annuel effectif global ; le seul taux comparable d'une offre de crédit à l'autre. M4
- TER
- Total expense ratio : frais courants annuels d'un fonds. M11
- TMI
- Taux marginal d'imposition : le taux qui s'applique au dernier euro gagné. M14
- Tracking difference
- Écart de performance réel entre un ETF et son indice. M11
- TRI
- Taux de rendement interne : le taux qui annule la VAN d'une série de flux. M1
- Usufruit
- Droit d'utiliser un bien et d'en percevoir les revenus. M24
- UC
- Unité de compte : support d'assurance-vie sans garantie en capital. M17
- Volatilité
- Écart-type annualisé des rendements. M10
- YTM
- Yield to maturity : rendement actuariel d'une obligation conservée jusqu'à l'échéance. M8